НОВОСТИ

Какие законы вступают в силу в ноябре:

С 1 ноября отменяется комиссия за переводы через СБП в пользу государства (уплата налогов и штрафов, детских кружков, секций и т.д.)

С 1 ноября ЦБ РФ повысит надбавки по кредитам под залог транспортного средства. Мера должна в том числе ограничить выдачу таких кредитов гражданам с высокой долговой нагрузкой.

С 1 ноября Роскомнадзор будет вести перечень блогов и каналов с аудиторией более 10 тыс. подписчиков.

С 1 ноября заниматься майнингом цифровой валюты смогут юрлица и ИП, внесенные в специальный реестр Федеральной налоговой службы.

С 1 ноября владельцам квартир не придется подтверждать поверку счётчиков водоснабжения в ТСЖ или управляющих компаниях.

С 30 ноября выплаты почетным донорам будут устанавливаться автоматически.

​С 1 марта 2025 года заемщики смогут установить добровольный самозапрет на оформление кредитов и займов. Не распространяется на ипотеку, автокредит, а также образовательный кредит с господдержкой.

Установить самозапрет можно будет в МФЦ и через Госуслуги. В кредитной истории появится специальная отметка о таком запрете.

Банки и МФО перед тем, как выдать кредит должны будут проверять кредитные истории, в том числе на наличие таких ограничений. Если такой самозапрет установлен, то в выдаче кредита будет отказано.

Устанавливать и снимать ограничение можно любое количество раз и бесплатно. Снять запрет на оформление кредитов и займов можно будет так же, как и установить его.

Такая процедура сможет обезопасить заемщиков от мошенников.

​​ИП без наемных работников выплачивает за себя страховые взносы на ОПС и ОМС. ИП на АУСН и самозанятости эти взносы не платят.

С 2025 года фиксированные взносы увеличатся.

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование составят 53 658 рублей, в случае если его доход не превысит 300 000 рублей.

Сумма взносов в размере 1% с доходов свыше 300 000 рублей увеличится до 300 888 рублей.

Максимальная сумма взносов, подлежащих уплате за 2025 год составит 354 546 рублей.

Обязанность платить ИП фиксированные взносы за себя не зависит от размера дохода, полученного от ведения предпринимательской деятельности. Даже если предприниматель приостанавливал деятельность, или его бизнес приносит одни убытки, уплачивать страховое обеспечение придется в любом случае, но есть несколько исключений, когда взносы можно не платить.

​​Какие законы вступают в силу в октябре:

С 1 октября утилизационный сбор на автомобили и прицепы вырастет на 70-85%, и далее будет повышаться на 10-20% каждый год.

С 1 октября страховые компании должны будут проводить тестирование клиента при заключении договоров инвестиционного и накопительного страхования жизни на предмет знаний в области инвестирования и понимания сути инвестпродукта.

С 1 октября в форме извещения о ДТП должен быть предусмотрен QR- код со ссылкой на специальную страницу Госуслуг. По QR- коду можно будет узнать список обязательных документов, порядок урегулирования ДТП и другие важные сведения.

С 1 октября проверить добросовестность бизнеса можно будет на платформе “Знай своего клиента”. Система покажет только данные о компаниях из “красной” группы, то есть об организациях, с которыми опасно сотрудничать.

​ФНС начала рассылку налоговых уведомлений для физлиц по уплате налогов за транспорт, землю, имущество и НДФЛ за 2023 год.

Впервые в 2024 году придут уведомления о начисленном налоге на процентные доходы по банковским вкладам. Налогом будет облагаться только сумма процентов по всем вкладам за 2023 год, которая превышает 150 000 рублей.

Направляются уведомления двумя способами:
если вы зарегистрированы на сайте ФНС, уведомление проверяйте в личном кабинете, либо в приложении;
если нет, уведомление придет по почте заказным письмом.
⠀
Вышеуказанные налоги следует оплатить не позднее 2 декабря 2024 года.

​​13 сентября ЦБ повысил ключевую ставку с 18 до 19% годовых.

Как ключевая ставка оказывает влияние на жизнь каждого человека и деятельность любого предприятия?

Процент по кредитам.
Чем выше ключевая ставка, тем выше процент по кредиту. Чем ниже ставка – тем ниже проценты. Вслед за повышением ключевой ставки коммерческие банки повышают ставки по кредитам.
Банки берут кредиты в ЦБ под процент, не меньше ключевой ставки. Из этих денег они выдают кредиты физическим и юридическим лицам под больший процент, чтобы заработать на этой банковской операции.

Процент по вкладам.
Чем выше ставка, тем выше процент по вкладам и наоборот. Но если кредиты при повышении ставки брать становится невыгодно, то тут наоборот — повышение процентных ставок по депозитам позволяет вкладчикам больше заработать на своих деньгах.

Вырастут пени для должников.
Ключевую ставку учитывают в расчете пеней и штрафов при многих просрочках. Например, просроченные налоговые платежи.
Соответственно, чем выше ставка, тем больше пеней начисляется каждый день.

С 11 сентября ипотечные заемщики смогут самостоятельно продавать жилье, даже если есть просроченные платежи по ипотеке.
⠀
Сначала собственнику нужно направить заявление о самостоятельной реализации недвижимости — заказным письмом с уведомлением или способом, который указан в договоре.
⠀
В течение 10 рабочих дней банк даст ответ о согласии или отказе.
⠀
Отказать банк может в нескольких случаях:
банк уже обратился в суд;
квартира кроме банка заложена кому-то еще;
заемщик проходит внесудебное банкротство;
недвижимость — предмет предшествующей и последующей ипотеки.
⠀
Далее банк укажет минимальную цену для продажи, порядок расчетов или банковский счет для перечисления денег.
⠀
В течение 4 месяцев заемщик должен продать жилье, зарегистрировать переход права собственности и погасить обязательства перед банком. По соглашению с банком срок можно продлить.
⠀
Разницу между ценой продажи и долгом банк вернет за вычетом своих расходов, если они были.

Семьи с двумя и более детьми смогут вернуть 7% из 13% уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
⠀
Новый налоговый вычет можно будет получить только в 2026 году — за налог, который заплатили в 2025.
⠀
Кто сможет получить:
семьи с двумя и более детьми (младше 18 лет, если учатся на очной форме обучения, то младше 23 лет);
среднедушевой доход семьи не превышает 1,5-кратную величину прожиточного минимума на душу населения, установленную в регионе;
родители работают официально и платят НДФЛ;
у родителя нет задолженности по алиментам.
⠀
Новый налоговый вычет можно будет вернуть раз в год единой выплатой.
⠀
Заявление можно будет подать с 1 июня по 1 октября 2026 года:
в МФЦ;
в СФР;
на Госуслугах.

С 5 августа при назначении единого пособия Социальный фонд будет проверять, действительно ли семья проживает в том регионе, в котором она подала заявление на пособие. В первую очередь это касается заявителей, которые подают заявление на пособие в новом регионе, где величина прожиточного минимума больше.
⠀
При подаче заявления на пособие СФР будут проверять, где на самом деле живут дети и родители. Например, где находится место работы заявителя, где назначено пособие по безработице или субсидия на оплату коммунальных услуг.
⠀
Если регионы получения разных мер соцподдержки не совпадают, СФР может запросить дополнительное подтверждение проживания по новому адресу. Например, справку о посещении ребенком детсада или школы, договор аренды на квартиру или другие документы.
⠀
Если заявитель не сможет подтвердить, что семья действительно проживает в новом регионе, в назначении пособия откажут. Кроме того, выплаты прекратят при аннулировании регистрации по месту пребывания, где было назначено пособие.

С 2025 года начнет действовать прогрессивная шкала НДФЛ с максимальной ставкой 22%.

С начала 2025 года для физлиц будут действовать ставки:
13% — при доходах до 200 тыс.руб. в месяц (2,4 млн руб. в год);
15% — от 200 до 416,7 тыс.руб. в месяц (2,4-5 млн руб. в год);
18% — от 416,7 тыс.руб. до 1,670 тыс. руб. в месяц (5-20 млн руб. в год);
20% — 1,670 тыс. руб. и до 4,170 тыс. руб. в месяц (20-50 млн руб. в год);
22% — при доходах свыше выше 4,170 тыс. руб. в месяц (более 50 млн руб. в год).

Повышенная ставка будет применяться не ко всему доходу, а только к сумме превышения над пороговыми уровнями.

«Семейная ипотека» по ставке 6% на новостройки или строительство дома продлена до 2030 года.

Для семей с детьми, где есть хотя бы один ребенок в возрасте до 6 лет.

Ставка 6%, в том числе и для жителей Дальнего Востока. 

Сумма кредита — до 12 млн рублей для жителей Москвы и Московской области, а также жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Для остальных регионов ­­— до 6 млн рублей.

Первоначальный взнос — 20%. 

Также «Семейную ипотеку» на новостройки могут получить:

— семьи, проживающие в малых городах (до 50 тысяч человек) и имеющие 2-х несовершеннолетних детей;

— семьи, проживающие в регионах с низким объемом строительства или проживающие в регионах, имеющие индивидуальные программы развития, имеющие 2-х несовершеннолетних детей;

— семьи, где есть ребенок-инвалид.

Ипотека на покупку или строительство дома доступна таким семьям в любом регионе.

С 1 июля некоторые категории граждан освобождены от банковской комиссии при оплате ЖКУ, а также пеней за просрочку платежей.
⠀
Льготой могут воспользоваться:
пенсионеры;
многодетные семьи;
люди с инвалидностью;
ветераны боевых действий;
члены семей погибших или умерших инвалидов войны, участников ВОВ и ветеранов боевых действий.
⠀
Также с 1 июля проиндексируют тарифы на коммунальные услуги — электроэнергию, водоснабжение, газоснабжение.
В каждом регионе свой индекс для повышения и предельный размер отклонения от него.
⠀
В РБ водоснабжение с июля подорожает максимум на 12,4%, водоотведение на 12,6%, тепло — не более 10,9%, электроэнергия — на 8,7%, газ — на 11,2%, вывоз мусора — максимум на 8,7%.

Можно ли совмещать самозанятость и работу по трудовому договору?
⠀
Можно. Работник может работать по трудовому договору и одновременно платить налог на профессиональный доход (НПД).
⠀
В этом случае работодатель вычитает из зарплаты НДФЛ 13%, отчисляет в бюджет пенсионные и страховые взносы, а НПД в размере 4% или 6% рассчитывает налоговая инспекция на основании сформированных чеков.
⠀
Благодаря оформлению по трудовому договору работник формирует будущую пенсию, может рассчитывать на очередной отпуск и оплачиваемый больничный.
⠀
Но есть ограничения.
Нельзя работать и одновременно оказывать своему работодателю услуги как самозанятый.
Самозанятый не может работать с бывшим работодателем в течение двух лет.

С 1 июня изменились правила учета алиментов при назначении единого пособия.
⠀
Если родители развелись и договорились об алиментах устно или в нотариальном соглашении, то в заявлении будет учитываться меньшая сумма.
⠀
¼ МРОТ на одного ребенка — 4 810,5 руб.;
⅓ МРОТ на двоих — 6 414 руб.;
½ МРОТ на трех и более детей — 9 621 руб.
⠀
Если есть решение суда о сумме алиментов на детей, то будет учитываться фактически поступившая сумма алиментов.
Ее нужно указать при подаче заявления или Соцфонд сам получит сведения, если открыто исполнительное производство ФСПП.
⠀
Также при расчете пособия не будет учитываться зарплата несовершеннолетнего ребенка, если не менее 6 месяцев расчетного периода он учился в школе, ссузе или вузе по очной форме.

Плательщики НПД платят только налог, обязательных страховых взносов нет.  Без таких взносов самозанятым не засчитывается пенсионный стаж и не начисляются пенсионные коэффициенты.

Чтобы заработать стаж для назначения пенсии, необходимо оплачивать добровольные взносы. Для этого нужно заключить договор добровольного страхования с СФР. Все оформляется через приложение «Мой налог».

Для самозанятых это не обязанность, а право.

С 2024 года нужно иметь 15 лет стажа, чтобы получать страховую пенсию.

Один год стажа в 2024 году стоит 50 798,88 руб., сумма каждый год меняется. Самозанятые могут с помощью добровольного страхования приобрести все 15 лет стажа, но не сразу, а отчисляя взносы необходимое количество лет.​

На зарплату и другие доходы, равные прожиточному минимуму трудоспособного населения в целом по РФ, не может быть обращено взыскание по исполнительным документам. Каждый месяц должнику должны оставлять сумму равную прожиточному минимуму.

Если же на иждивении должника есть какие-то лица, то размер защищенного остатка может быть повышен.

Чтобы воспользоваться такой возможностью, должнику необходимо обратиться к приставу, который ведет исполнительное производство, с заявлением о защите прожиточного минимума. Также можно подать заявление можно через Госуслуги. 

Банк будет сохранять прожиточный минимум на счёте до конца месяца. Если должник не воспользуется сохраненными деньгами, то 1 числа следующего месяца банк спишет их в счёт задолженности.⠀

Такая мера не касается должников по алиментам и других специальных долгов (компенсация вреда здоровью и т.п.).

С 1 мая без комиссии можно переводить между своими счетами в разных банках до 30 млн рублей в месяц.

Это можно делать по номеру счета через мобильные приложения, либо в личном кабинете на сайте банка, либо по номеру своего телефона через Систему быстрых платежей.

Также нет ограничений по количеству бесплатных переводов в сутки между своими счетами. В СБП за одну операцию можно перевести максимум 1 млн рублей, но при необходимости можно сделать несколько операций.

На переводы, совершаемые непосредственно в отделениях банка, а также переводы по номеру карты новые изменения не распространяются.

Социальный контракт — договор о материальной помощи между государством и гражданами с низким доходом.

Доход оценивается за 3 месяца. Учитываются доходы только членов семьи.

Виды соцконтракта:

• поиск работы – после заключения соцконтракта безработный получает единовременную выплату в размере прожиточного минимума и еще в течение 3-х месяцев после трудоустройства;
• обучение, переквалификация — до 30 000 руб;
• запуск собственного бизнеса — до 350 000 руб, которые можно потратить на оборудование, аренду и пр.;
• ведение личного подсобного хозяйства — до 200 000 руб, которые можно потратить на закупку семян, цветов, инструментов;
• преодоление иных жизненных трудностей – устанавливается индивидуально.

Заключить соцконтракт можно в отделе соцзащиты по месту прописки или на Госуслугах.

Использовать предоставленную финансовую помощь необходимо по назначению. Если нарушены условия соцконтракта, то деньги придется вернуть.

С 1 марта для организаций и ИП были изменены правила работы с самозанятыми.
⠀
Деятельность работодателя, который сотрудничает с самозанятыми, посчитают подозрительной, если:
—  среднемесячный доход каждого из самозанятых более 20 000 руб.;
—  более 10 постоянных исполнителей с самозанятостью;
—  продолжительное сотрудничество с самозанятым – более 3-х месяцев за 12 месяцев (необязательно последовательно).
⠀
Наличие всех перечисленных признаков повлечет для работодателя доначисление налогов, страховых взносов, пеней, а также административных штрафов.
⠀
Отдельные признаки (например, выплата самозанятому вознаграждения более 20 000 рублей или сотрудничество с самозанятым на протяжении 3 месяцев и более) не повлекут для организаций и ИП никаких юридических и налоговых последствий.

С 2 марта автовладельцы смогут заключать договор ОСАГО на срок от 1 дня до 3 месяцев.

Краткосрочный договор ОСАГО начнет действовать на 3-й день после заключения договора страхования, если таким договором не установлен более короткий срок.

Срок действия договора ОСАГО (как обычного, так и краткосрочного) изменить нельзя.

Страховщики смогут устанавливать понижающие коэффициенты страховых тарифов в зависимости от срока действия краткосрочного договора ОСАГО.

Стоимость краткосрочного полиса ОСАГО — от 1 дня до 3 месяцев — не может превышать цену годового.

С 21 января период охлаждения для страховок по потребительским кредитам увеличился с 14 до 30 дней.
⠀
Период охлаждения – это срок, в течение которого можно отказаться от страховки и вернуть деньги.
⠀
Отказаться можно от страховок, которые оформляют при выдаче потребительского кредита. Например, страхование жизни, здоровья, от несчастных случаев, потери трудоспособности.
⠀
Важное условие: деньги вернут только в том случае, если страховой случай еще не наступил.
⠀
Но при отказе от страховки банк может повысить процентную ставку.
⠀
Отказаться от страхования имущества при ипотеке нельзя— это обязательно.
⠀
Чтобы оформить возврат страховки нужно отправить заявление в страховую компанию. Возврат денег — в течение 7 рабочих дней.

Какие пособия увеличились с 1 февраля 2024 года:
⠀
Единовременное пособие при рождении ребенка — 24 604,30 руб.
⠀
Минимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет — 9 227,24 руб.
⠀
Максимальный размер выплат по уходу за ребенком до 1,5 лет для работающих родителей — 49 123,12 руб.
⠀
Материнский капитал при рождении первого ребенка — 630 380,78 руб., второго ребенка — 833 024,74 руб., на второго ребенка, если уже получен сертификат на первого — 202 643,96 руб.
⠀
Единовременное пособие беременной жене призывника — 38 963,47 руб.
⠀
Ежемесячное пособие на ребенка призывника до 3 лет — 16 698,63 руб.
⠀
Пособие по безработице — минимум 1 611 руб., максимум 13 738,61 руб. в первые 3 месяца, 5 370 руб. в последующие 3 месяца.

С 2024 года увеличится размер социальных налоговых вычетов.
⠀
Вычет на обучение детей увеличится с 50 000 руб. до 110 000. руб. Максимальная сумма к возврату составит 14 300 руб., сейчас максимальная сумма 6500 руб.
⠀
Со 120 000 руб. до 150 000 руб. увеличатся вычеты:
по расходам на лечение и лекарства для себя, супруга, родителей и детей;
по расходам на фитнес для себя и детей;
на собственное обучение;
по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
по расходам на накопительную часть трудовой пенсии;
по расходам на прохождение независимой оценки квалификации.
Максимальная сумма к возврату составит 19 500 руб., сейчас максимальная сумма 15 600 руб.
⠀
Повышение коснется расходов начиная с 2024 года.

До 1 декабря необходимо оплатить имущественные налоги за 2022 год:
⠀
на жилой дом, квартиру, комнату, гараж, места на парковке и прочие сооружения и помещения;
на автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, спецтехнику, снегоходы, водные и воздушные транспортные средства и самоходные машины;
на земельные участки.
⠀
Оплатить налоги можно несколькими способами:
через личный кабинет ФНС;
с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС;
на портале Госуслуг;
в банковском приложении;
в отделении банка по реквизитам.
⠀
Со 2 декабря начнут начислять пени, если не оплатить имущественный налог в срок.

С 3 ноября пенсионеры и получатели ежемесячного пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка могут воспользоваться упрощенным банкротством через МФЦ.
⠀
Минимальный размер долга — 25 000 руб, максимальный — 1 млн руб.
⠀
Условия:
Основной доход – пенсия или пособие.
Наличие исполнительного производства не менее года.
Нет имущества, на которое можно обратить взыскание.
⠀
Также эта процедура доступна должникам, у которых исполнение по взысканию задолженности длится 7 лет и более, но задолженность не погашена или погашена частично.
⠀
Повторное внесудебное банкротство можно будет пройти через 5 лет.
⠀
Подать заявление в МФЦ можно по месту жительства или пребывания, а также предоставить необходимые документы и справки. Например:
справка, подтверждающая, что должник является получателем пенсии или пособия;
справка, подтверждающая наличие и длительность исполнительного производства.

Прожиточный минимум с 1 января 2024 года проиндексируют на 7,5%.
⠀
В Республике Башкортостан величина прожиточного минимума составит:
на душу населения — 13 576 рублей;
для трудоспособного населения — 14 798 рублей;
для пенсионеров — 12 470 рублей;
для детей — 13 169 рублей.
⠀
Изменение прожиточного минимума влияет на размеры пособий, пенсий и других социальных выплат, например:
социальная доплата к пенсии;
субсидии на оплату ЖКУ;
единое пособие для беременных женщин;
единое пособие на детей с рождения и до 17 лет.

Выбрать коды видов деятельности по ОКВЭД.
ОКВЭД — Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
⠀
Выбрать систему налогообложения.
⠀
Заполнить заявления о госрегистрации физлица в качестве ИП (Р21001). Скачать актуальную версию бланка можно с сайта ФНС.
⠀
Оплатить госпошлину – 800 рублей. При подаче заявления в электронной форме через портал Госуслуг, МФЦ или сайт ФНС госпошлину платить не нужно.
⠀
Подача документов:
онлайн через сайт ФНС или Госуслуг;
в МФЦ;
в налоговую инспекцию по месту жительства (пребывания);
по почте.
⠀
Пакет документов для регистрации ИП:
заявление по форме Р21001;
квитанция об уплате госпошлины;
паспорт – оригинал, копия;
заявление о применении спецрежима (УСН, ПСН и пр.).
⠀
Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС.
⠀
После регистрации:
открыть расчетный счет в банке;
приобрести онлайн-кассу (есть исключения);
получить лицензию на ведение деятельности, если требуется;
проверить, есть ли право на налоговые каникулы.

Может ли самозанятый получить налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а так как самозанятые платят налог меньше — 4% и 6%, то воспользоваться налоговыми вычетами они не могут.

Для получения налогового вычета нужно иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Например, это может быть официальная зарплата, работодатель удерживает НДФЛ, оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду, если собственник сдает квартиру официально и уплачивает налог 13%.

Может ли ИП получить налоговый вычет?
⠀
Право на вычеты зависит от системы налогообложения, которую он применяет ИП.
⠀
ИП на общей системе налогообложения платят 13% НДФЛ, поэтому могут претендовать на все основные типы вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.
⠀
ИП на спецрежимах не платят НДФЛ, поэтому воспользоваться правом на возврат не могут. Применение спецрежима само по себе предполагает наличие льготных условий для налогообложения.
⠀
Но если ИП имеет доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью, и платит с них НДФЛ 13%, то имеет право на налоговый вычет.
⠀
Например, сдает квартиру не как предприниматель, а как физлицо и платить налог 13%. Также если ИП трудится по трудовому договору, НДФЛ за него платит работодатель. В этом случае у ИП как у физлица есть право на налоговый вычет.

Перечень имущества, на которое нельзя обратить взыскание.
⠀
Единственное жилье и земельные участки, на которых оно расположено. Исключение — ипотека в залоге у банка.
⠀
Предметы быта, мебель, бытовая техника и личные вещи. Исключение — драгоценности и предметы роскоши.
⠀
Имущество, которое нужно должнику для работы. Исключение — предметы, стоимость которых превышает 10 000 рублей.
⠀
Животные, которые не используются для бизнеса: племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма для них и помещения для содержания, а также домашние животные.
⠀
Семена для посева.
⠀
Продукты питания и деньги в размере прожиточного минимума для должника и его иждивенцев.
⠀
Топливо для приготовления пищи и отопления.
⠀
Если должник инвалид — транспорт и другое имущество, которое ему нужно в связи с инвалидностью.
⠀
Призы, государственные награды, почетные и памятные знаки.

Каждому, кто зарегистрировался в качестве самозанятого впервые, автоматически начисляется налоговый вычет или бонус.
⠀
Размер бонуса — 10 000 рублей.
⠀
Он предоставляется один раз и расходуется постепенно.
Эта сумма отражается в приложении “Мой налог” и автоматически направляется на уменьшение начисленного налога.
⠀
Пока бонус не израсходуется, самозанятый фактически платит налог по сниженным ставкам:
с доходов от физлиц — 3% вместо 4%
с доходов от ИП или организаций — 4% вместо 6%
⠀
Остаток бонуса уменьшается автоматически, который отражается на главной странице приложения “Мой налог”.
⠀
Повторно получить налоговый бонус нельзя, даже если закрыть самозанятость, а потом снова зарегистрироваться. Но если была израсходована только часть бонуса, после повторной регистрации будет доступна неиспользованная сумма.

Решили открыть свой бизнес, но не знаете какую форму собственности выбрать?  Это первый вопрос с которым сталкиваются люди на пути к открытию собственного дела. Есть две самые распространённые формы бизнеса это ИП и ООО.

ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя.
ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом.
⠀
Вот несколько основных различий между ООО и ИП.
⠀
Уставной капитал:
ИП – нет УК;
ООО – Необходимо внести не менее 10тр.
⠀
Количество владельцев:
ИП один владеет бизнесом;
ООО можно открыть на несколько лиц (до 50).
⠀
Имущественная ответственность:
ИП – отвечает личным имуществом;
ООО – отвечает только в рамках имущества организации.
⠀
Вывод денег из бизнеса:
ИП может свободно распоряжаться выручкой;
Учредитель ООО получает дивиденды.
⠀
Виды деятельности:
ИП – Нельзя заниматься некоторыми видами дея-ти;
ООО – Нет ограничений.
⠀
Налоги и платежи:
ИП – Необходимо платить обязательные страховые взносы ИП;
ООО – Не нужно ничего платить при условии, что дея-ть не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества.
⠀
Продажа бизнеса:
ИП нельзя продать или переоформить на другого человека;
ООО можно продать или сменить учредителей.

При приеме на работу работодатель вправе заключить с работником как трудовой, так и договор гражданско-правового характера (ГПХ). В чем отличия? Давайте разберемся.

Наименование сторон:
ТД – работник и работодатель.
ГПХ – заказчик и подрядчик (заказчик и исполнитель).
⠀
Предмет договора:
ТД – процесс труда, процесс выполнения работ, оказание услуг.
ГПХ – достижение и передача результата труда заказчику.
⠀
Характер выполняемой работы:
ТД – работник выполняет работу по определенной специальности, квалификации/должности предусмотренной трудовым договором.
ГПХ – изготовление, обработка вещи, оказание услуг, совершение определенного действия с передачей результата заказчику.
⠀
Соблюдение режима работы, трудовой дисциплины:
ТД – работник соблюдает дисциплину труда, находится в штате организации, выполняет распоряжения администрации организации.
ГПХ – исполнитель не включается в штат организации. Выполняет работу самостоятельно за свой счет или оказывает услуги.
⠀
Срок договора:
ТД – на неопределенный срок; на определенный срок не более 5 лет (срочный трудовой договор)
ГПХ – заключается на определенный срок (срок выполнения работы). В договоре указывается начальный и конечный сроки.
⠀
Расчеты по договорам:
ТД – работник получает заработную плату и социальные льготы.
ГПХ – оплата производится по результатам выполненной работы, оказанных услуг, после подписания акта сдачи-приемки.
Оплата по договору подряда производится только на основании акта выполненных работ.
⠀
Предоставление льгот:
ТД – основной (дополнительный) оплачиваемый отпуск, оплачивается время нетрудоспособности, возмещаются расходы на командировки, выплачиваются выходные пособия, др.гарантии, предусмотренные ТК РФ.
ГПХ – гарантии и льготы не предусмотрены.
⠀
Расторжение договора:
ТД – в одностороннем порядке только со стороны работника, в некоторых случаях работодателя.
ГПХ – возможно в одностороннем порядке, как со стороны заказчика, так и со стороны подрядчика, исполнителя.

Семьи с 2 и более детьми освобождаются от налога при продаже земельного участка. 

Основным условием освобождения от уплаты налога является то, что на таком участке должно быть расположено жилое помещение, на которое распространяется освобождение.

Новая льгота применяется независимо от срока нахождения в собственности, но продажа земельного участка должна обязательно осуществляться одновременно с продажей жилого помещения.

Продаваемые объекты, включая участок, не должны использоваться в предпринимательской деятельности. 

Также освобождаются от налога доходы от продажи хозпостроек и сооружений, расположенных на продаваемом земельном участке.

Льгота применяется начиная с доходов 2023 года. 

С 29 июня самозанятые смогут регистрировать товарные знаки: названия, слоганы, графические изображения, логотипы.
⠀
Товарный знак – это индивидуальное обозначение для товаров и услуг производителя.
⠀
Сейчас собственные товарные знаки могут регистрировать только юридические лица
или индивидуальные предприниматели.
⠀
Зарегистрировать товарный знак сможет любой гражданин России. Но пользоваться им фактически смогут только лица, которые ведут предпринимательскую деятельность и платят налоги.
⠀
Зарегистрировать товарный знак в России можно лишь в одной организации – Роспатент. Длительность процедуры зависит от сложности товарного знака и занимает от 6 до 18 месяцев.
⠀
Зарегистрировав товарный знак самозанятый сможет:
защитить бренд от копирования;
через суд или в досудебном порядке требовать выплаты денежной компенсации за незаконное использование товарного знака;
продавать франшизы;
выходить на маркетплейсы;
выдавать лицензии на использование товарного знака.

Самозанятым может стать физлицо или ИП, если встанет на налоговый учет и будет платить налог на профессиональный доход.
⠀
Как зарегистрироваться?
ИП – подать в ФНС заявление, копию паспорта РФ и квитанцию об уплате госпошлины.
Самозанятый – в официальном мобильном приложении «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика. Нет госпошлины.
⠀
Налоги и взносы
ИП – налоги зависимости от системы налогообложения. Ежегодно платит страховые взносы в ПФР и ОМС.
Самозанятый – 4%, если деньги поступили от физлица. 6% с платежей от юрлиц и ИП. При отсутствии доходов платить не придется. Обязательных страховых взносов нет.
⠀
Можно ли нанимать работников?
ИП – да.
Самозанятый – нет.
⠀
Чем заниматься?
ИП – доступна практически любая деятельность, не запрещенная законом.
Нельзя заниматься: изготовлением и распространением оружия, банковской деятельностью, организацией инвестфондов, созданием военной техники, азартными играми, производством алкоголя, лекарств и пр.
Самозанятый – самостоятельно производит товары или оказывает услуги – пошив одежды, маникюр на дому, консультация по юридическим вопросам, сдача квартиры в аренду и пр.
Нельзя: добывать и продавать полезные ископаемые, перепродавать товары и имущественные права, работать курьером без онлайн-кассы, работать по договору поручения или агентскому договору, продавать товары, подлежащих обязательной маркировке, а также подакцизные товары.
⠀
Нужна ли отчетность и онлайн-кассы?
ИП- есть налоговая отчетность. Он-лайн касса нужна, но есть исключения.
Самозанятый – бумажная отчетность отсутствует, декларации не нужны. Он-лайн касса также не нужна.
⠀
Совмещать ли с работой по найму?
ИП может работать по найму (за исключением государственной службы).
Самозанятый – можно совмещать с официальной работой. Трудовой стаж от этого не пострадает, а зарплата не будет учитываться при расчете налога.

Статус ИП:
ПСН – обязательно
Самозанятость – необязательно
⠀
Лимит дохода за год:
ПСН – 60 млн руб
Самозанятость – 2,4 млн руб
⠀
Наемные работники:
ПСН – до 15 человек
Самозанятость – не может быть
⠀
Онлайн-касса:
ПСН – зависит от вида деятельности
Самозанятость – не требуется
⠀
Ведение учета:
ПСН – книга доходов
Самозанятость – нет
⠀
Страховые взносы:
ПСН – обязательно
Самозанятость – по желанию
⠀
Совмещение с другими налоговыми режимами:
ПСН – можно
Самозанятость – нельзя
⠀
Срок действия:
ПСН – от месяца до года
Самозанятость – до прекращения регистрации
⠀
Кол-во видов деятельности:
ПСН – один вид-один патент
Самозанятость – может быть несколько

С 2024 года увеличится размер социальных налоговых вычетов.
⠀
Вычет на обучение детей увеличится с 50 000 руб. до 110 000. руб. Максимальная сумма к возврату составит 14 300 руб., сейчас максимальная сумма 6500 руб.
⠀
Со 120 000 руб. до 150 000 руб. увеличатся вычеты:
по расходам на лечение и лекарства для себя, супруга, родителей и детей;
по расходам на фитнес для себя и детей;
на собственное обучение;
по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
по расходам на накопительную часть трудовой пенсии;
по расходам на прохождение независимой оценки квалификации.

Максимальная сумма к возврату составит 19 500 руб., сейчас максимальная сумма 15 600 руб.
⠀
Повышение коснется расходов начиная с 2024 года.

Налогоплательщики – физлица смогут получать и отправлять документы в налоговые органы через Госуслуги.
⠀
Чтобы получать от налоговой документы в электронном виде нужна подтвержденная учетная запись на Госуслугах. Через личный кабинет надо будет направить в налоговые органы уведомление о необходимости получения документов через Госуслуги.
⠀
Таким же способом можно будет отказаться от получения документов в электронной форме. Оно также подается через личный кабинет.
⠀
Уведомления подписываются усиленной неквалифицированной электронной подписью.
⠀
Закон вступает в силу с 1 июля 2023 года.

С 2022 года должники могут сохранить прожиточный минимум от списания в рамках исполнительного производства.
⠀
Для этого нужно подать заявление о сохранении прожиточного минимума с регулярного дохода через Госуслуги.
В заявлении указать номер исполнительного производства и реквизиты банковского счета, также нужно приложить документы, подтверждающие ежемесячный доход.
⠀
Если открыто несколько исполнительных производств, подать заявление нужно по каждому из них.
⠀
Заявление рассмотрят в течение 17 рабочих дней.
⠀
Пристав издаст постановление и направит его в банк, указанный в заявлении. При поступлении денег на счет банк посчитает, какую сумму можно списать с учётом сохранения прожиточного минимума.
⠀
Прожиточный минимум не сохраняется при взыскании долгов:
по алиментам;
возмещение вреда здоровью;
компенсация за смерть кормильца;
возмещение ущерба из-за преступления.

Виды налоговых вычетов

Стандартные — предоставляются ежемесячно работника при наличии детей. А также льготным категориям — людям с инвалидностью, пострадавшим в чернобыльской аварии, ветеранам.
⠀
Социальные — при оплате обучения, лечения, лекарств, пенсионных взносов, благотворительности, занятий спортом, оценки квалификации и страхования жизни. Лимит вычета на год — 120 000 руб., отдельно на обучение детей — 50 000 руб.
⠀
Имущественные — при покупке недвижимости или в связи с продажей имущества. Предоставляются в пределах фактических расходов на приобретение, но не более 2 млн.руб., а также в размере уплаченных процентов по ипотеке, но не более 3 млн.руб.
⠀
Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).
⠀
Профессиональные — вычеты для ИП, частных нотариусов, адвокатов, физлиц, работающих по гражданско-правовым договорам, авторским заказам.

На Госуслугах можно оформить запрет на сделки с жильем без личного участия собственника. Никто, кроме собственника недвижимости, не сможет подать заявление о переходе права. Отметка об этом появится в Едином государственном реестре недвижимости — ЕГРН.
⠀
Для этого потребуется подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг и приложение «Госключ» с усиленной квалифицированной электронной подписью.
⠀
Чтобы подать заявление о запрете, понадобятся:
паспортные данные;
ИНН;
кадастровый номер объекта недвижимости.
⠀
Запись о запрете регистрации внесут в ЕГРН в течение 5 рабочих дней со дня приема заявления. Уведомление об этом придёт в личный кабинет.

Аналогично можно и снять запрет.

Бумажные копии электронных документов из личного кабинета Госуслуг можно распечатать и заверить в МФЦ. Такой документ имеет юридическую силу наравне с подлинником.
⠀
Какие документы можно распечатать в МФЦ:
справки;
выписки;
свидетельства;
разрешения.
⠀
Например, выписка из ЕГРН, свидетельство о временной регистрации или справка о статусе предпенсионера.
⠀
Как получить заверенную бумажную копию:
обратиться в любой ближайший офис МФЦ;
назвать номер заявления, которое присвоено на сайте Госуслуг;
предъявить паспорт (организациям и ИП — доверенность от организации);
сотрудник МФЦ распечатает документ и заверит его печатью.
⠀
Услуга бесплатна.

Зарегистрировать ребенка по месту жительства теперь можно в удаленном формате на Госуслугах. Посещать МФЦ, паспортный стол или МВД теперь не нужно.
⠀
Прописать ребенка можно только по месту жительства одного из родителей. Он и направляет заявление.
⠀
Для оформления регистрации нужны:
паспорта обоих родителей;
свидетельство о рождении ребенка или реквизиты актовой записи.
⠀
МВД рассмотрит заявление в течение 6 рабочих дней. Свидетельство о регистрации придет в личный кабинет заявителя. Его можно распечатать и предъявлять для записи ребенка в детский сад, школу и поликлинику, оформить льготы и пособия.
⠀
По желанию бумажный вариант можно получить в МВД.

В связи с увеличением тарифов на ЖКУ с 1 декабря 2022 года многие семьи могут оформить субсидию на ЖКУ.
⠀
При назначении субсидии учитывается доля расходов семьи на оплату ЖКУ, т.е. сколько процентов от доходов семьи в месяц тратится на оплату жилищно-коммунальных услуг.
⠀
Максимально допустимая доля расходов семьи в оплате за ЖКУ (% от совокупного дохода семьи) в РБ:
для многодетных и неполных семей – 13%
для одиноко проживающих граждан, достигших возраста 70 лет – 16 %
для одиноко проживающих граждан, достигших возраста: мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет – 18%
для иных категорий граждан – 20%
⠀
Документы для оформления субсидии:
заявление на предоставление субсидии;
паспорт;
правоустанавливающие документы на жилое помещение;
сведения о доходах за 6 последних календарных месяцев;
счета и чеки, которые подтверждают оплату ЖКУ за предыдущий месяц;
реквизиты счета — куда перечислять субсидию.
⠀
Предоставить пакет документов можно:
через отделения МФЦ;
через центр социальной поддержки населения;
через портал Госуслуги.

С 1 января 2023 года переход на единый налоговый платеж (ЕНП) станет обязательным для всех налогоплательщиков.⠀Уплата налогов и взносов будет осуществляться посредством единого налогового платежа на единый налоговый счет (ЕНС) в Федеральном казначействе.⠀
В какой последовательности будут списываться денежные средства с ЕНС:
налоговые недоимки – начиная с более ранних, затем по дате возникновения и тд.;
налоги, авансовые платежи, сборы, взносы – также в порядке очередности возникновения обязательств;
пени;
проценты;
штрафы.
⠀
Если в один день истекает обязанность по погашению нескольких налоговых обязательств, а суммы ЕНП не хватает, ИФНС спишет часть суммы по каждому платежу пропорционально размеру обязательства.
⠀
После уплаты всех платежей, оставшиеся денежные средства на едином налоговом счете можно:
оставить на счете;
вернуть на расчетный счет.

С 1 декабря полисы ОМС перейдут в электронный вид.
⠀
Новый цифровой полис будет в виде штрих-кода. Бумажные полисы продолжают действовать и не требуют замены, но носить их с собой не обязательно.
⠀
При обращении за медпомощью достаточно будет предъявить паспорт или свидетельство о рождении для детей до 14 лет.
⠀
При рождении ребенка электронный полис будет формироваться автоматически.
⠀
Информацию о новом полисе можно будет получить в личном кабинете на Госуслугах.
⠀
В случае утери бумажного полиса ОМС можно обратиться в свою страховую медицинскую организацию, которая выдаст выписку из Единого регистра со штрих-кодом.

С 1 декабря встать на налоговый учет (подать заявление на получение ИНН) можно через Госуслуги.
⠀
ИНН — идентификационный номер налогоплательщика. Он присваивается один раз, используется на всей территории РФ и не меняется, даже если налогоплательщик меняет место жительства, фамилию и другие паспортные данные.
⠀
Заявление о постановке на учет в налоговом органе (получении ИНН) необходимо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью.
⠀
Получив от физлица такое заявление, налоговая также через портал Госуслуг направит ему ИНН в электронной форме.